Порядок работы обработки:
1) Формирование списка ведомостей
2) Анализ сумм НДФЛ к перечислению
3) Создание документов Перечисление НДФЛ в бюджет
Обработка подключается в список "Внешних обработок" базы как обработка заполнения табличной части Зарплата к документу "Зарплата к выплате организаций", а также может использоваться в качестве внешней обработки.
Режим вычисления зависит от установки переключателя "Режим вычисления сумм" в одно их следующих значений: по остаткам, по перечислению, по доходам.
Если на дату перечисления есть остатки удержанного, но не перечисленных сумм НДФЛ (по данным регистра Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ), исчисленного в месяце за который производится выплата, то предлагается перечислить суммы "По остаткам" (в разрезе ставок и ОКТМО/КПП, месяца налогового периода). Этот режим устанавливается при открытии обработки.
Также суммы к перечислению могут быть рассчитаны от суммы доходов сотрудника, зарегистрированных на дату платежа (по данным регистра НДФЛ сведения о доходах) в разрезе ставок, ОКТМО /КПП и месяца налогового периода за вычетом ранее перечисленных сумм. Для этого режим вычисления должен быть установлен в значение "По доходам 13%".
В случае, когда перечисление НДФЛ оформляется по перечисляемым суммам, которые на момент перечисления по каким-либо причинам не проведены по начислениям и не обложены НДФЛ, то можно воспользоваться режимом "По перечислению", тогда сумма НДФЛ к перечислению будет вычислена как 13% от суммы если характер выплаты "Плановый аванс" и 13% обратным счетом от суммы перечисления с учетом того что она уже уменьшена на НДФЛ в остальных случаях.
Для сверки и контроля сумм перечисленного НДФЛ рекомендуется пользоваться отчетом "Анализ начисленных налогов и взносов" вариант отчета НДФЛ. В некоторых случаях оказывается полезным анализ сумм удержанных и перечисленных при помощи "Универсальньного отчета" по регистру "Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ" (в разрезе месяцев налогового периода и физ.лиц, период отчета рекомендуется ставить год, т.к. суммы НДФЛ удержанного в одном периоде могут относится к другому налоговому периоду и перечисление сумм, как правило, происходит в следующим за расчетным месяце).
Форма обработки:
Разработано Компанией Портал-Юг.
Статья про перечисление НДФЛ в бюджет в нашем блоге: http://www.portal-ug.ru/blog/corp/63.php